{"id":2186,"date":"2021-07-14T13:39:00","date_gmt":"2021-07-14T11:39:00","guid":{"rendered":"https:\/\/delaguialuzon.com\/?p=2186"},"modified":"2026-04-13T18:38:52","modified_gmt":"2026-04-13T16:38:52","slug":"reduction-dimpots-autonomos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/delaguialuzon.com\/fr\/blog\/reduction-dimpots-autonomos\/","title":{"rendered":"Auto-entrepreneur en Espagne : comment r\u00e9duire vos imp\u00f4ts ?"},"content":{"rendered":"\t\t
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Nous avons pr\u00e9c\u00e9demment publi\u00e9 un premier article exposant les d\u00e9marches \u00e0 suivre et les formalit\u00e9s \u00e0 respecter pour devenir auto-entrepreneur (aut\u00f3nomo) en Espagne. Les nouveaux d\u00e9tenteurs de ce statut peuvent se sentir d\u00e9pass\u00e9s par les d\u00e9marches administratives.<\/p>\n

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Vous souhaitez savoir comment r\u00e9duire vos imp\u00f4ts ? Vous \u00eates au bon endroit ! Afin de vous aider \u00e0 y voir plus clair, nos avocats et experts-comptables ont d\u00e9taill\u00e9 dans cet article les charges d\u00e9ductibles inh\u00e9rentes au statut d’aut\u00f3nomo en Espagne.<\/p>\n

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Quelles sont les charges d\u00e9ductibles ?<\/h2>\n

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En g\u00e9n\u00e9ral, les d\u00e9penses qui peuvent \u00eatre d\u00e9duites d\u00e9pendent de la nature de votre activit\u00e9. Les d\u00e9penses d\u00e9ductibles sont r\u00e9glement\u00e9es par des normes comptables. Certaines sont d’ailleurs express\u00e9ment exclues par une r\u00e9glementation fiscale.<\/p>\n

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Pour qu’une d\u00e9pense soit d\u00e9ductible fiscalement, il faut \u00e9galement qu’elle ait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e, qu’elle soit enregistr\u00e9e dans les comptes et qu’elle ait une justification ad\u00e9quate (une facture compl\u00e8te).<\/p>\n

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Si vous \u00eates aut\u00f3nomo et ne connaissez pas toutes les d\u00e9penses que vous pouvez d\u00e9duire, prenez note de notre liste :<\/p>\n

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  1. Consommations d’exploitation : Sont consid\u00e9r\u00e9s comme consommations d’exploitation tous les achats consomm\u00e9s dans l’ann\u00e9e d’exercice 2020, mati\u00e8res premi\u00e8res et autres acquisitions courantes de biens.<\/li>\n

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  2. Soldes et salaire : Le cas \u00e9ch\u00e9ant, sont \u00e9galement d\u00e9ductibles les soldes, paiements extraordinaires, indemnit\u00e9s journali\u00e8res et de subsistance, r\u00e9tributions en esp\u00e8ce de vos salari\u00e9s.<\/li>\n

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  3. Autres frais de personnel : De la m\u00eame mani\u00e8re, vous devez inclure dans la liste les frais de formation de votre personnel, les contributions en tant que promoteur de leur plan de retraite, les indemnisations d\u00fbes \u00e0 des dommages et pr\u00e9judices envers vos salari\u00e9s, assurances accident et tout autre \u00e9l\u00e9ment non consid\u00e9r\u00e9 comme acte g\u00e9n\u00e9reux.<\/li>\n

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  4. Cotisations \u00e0 la S\u00e9curit\u00e9 sociale : Oui, les cotisations que vous payez mensuellement sont aussi consid\u00e9r\u00e9es comme une charge d\u00e9ductible.<\/li>\n

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  5. Baux et redevances : Il s’agit des d\u00e9penses occasionn\u00e9es par la location de biens meubles ou immeubles mais \u00e9galement des sommes vers\u00e9es pour le droit d’utilisation de brevets, marques et autres manifestations de propri\u00e9t\u00e9 industrielle.<\/li>\n

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  6. R\u00e9parations et entretien : Tous les frais ayant \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s et ayant \u00e9t\u00e9 n\u00e9cessaires \u00e0 l’entretien de vos bien immobiliers, sans inclure les frais d’agrandissement ou d’am\u00e9lioration.<\/li>\n

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  7. Services de professionnels ind\u00e9pendants : Vous pourrez d\u00e9duire les montants pay\u00e9s en 2020 \u00e0 diff\u00e9rents professionnels : \u00e9conomistes, avocats, auditeurs, notaires, etc.<\/li>\n

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  8. Autres services externes : Tels que les transports, primes d’assurance, services bancaires, publicit\u00e9 et relations publiques\u2026 Avec une limite de 1% du montant net du chiffre d’affaires de la p\u00e9riode imposable.<\/li>\n

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  9. Imp\u00f4ts d\u00e9ductibles : Il existe des taxes et des surtaxes non \u00e9tatiques, des taxes parafiscales, des droits, des surtaxes et des contributions sp\u00e9ciales qui sont d\u00e9ductibles. Par exemple, l’imp\u00f4t sur les activit\u00e9s \u00e9conomiques (IAE) et l’imp\u00f4t sur les biens immobiliers (IBI) qui sont pr\u00e9lev\u00e9s sur les \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l’activit\u00e9.<\/li>\n

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  10. Frais financiers : Les frais issus de l’utilisation de ressources financi\u00e8res de tiers n\u00e9cessaires pour financer les activit\u00e9s de votre entreprise, sont \u00e9galement d\u00e9ductibles.<\/li>\n

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  11. Amortissements : Sont d\u00e9ductibles les quantit\u00e9s comptabilis\u00e9es qui correspondent \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation effective des diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments de votre activit\u00e9 pour exploitation, utilisation, jouissance ou obsolescence.<\/li>\n

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  12. Provisions : Les d\u00e9penses d\u00e9coulant d’obligations implicites ou tacites et celles relatives aux r\u00e9mun\u00e9rations et autres avantages sociaux ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u00e9ductibles mais, le sont si elles respectent les conditions \u00e9tablies \u00e0 l’article 13 de la loi sur l’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s.<\/li>\n

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  13. Incitations au m\u00e9c\u00e9nat : Inclus toutes les incitations fiscales \u00e0 la participation et la collaboration des entrepreneurs et professionnels dans des activit\u00e9s d’int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral. Il s’agit d’activit\u00e9s en rapport \u00e0 la d\u00e9fense des droits de l’Homme, la coop\u00e9ration au d\u00e9veloppement, protection de l’environnement, promotion de la tol\u00e9rance\u2026<\/li>\n

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  14. D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs et des passifs d\u00e9coulant de l’insolvabilit\u00e9 des d\u00e9biteurs : Sont d\u00e9ductibles les pertes, pour d\u00e9t\u00e9rioration des cr\u00e9dits, d\u00e9riv\u00e9es des possibles insolvabilit\u00e9s des d\u00e9biteurs lorsqu’ils remplissent certaines conditions comme avoir pass\u00e9 six mois depuis l’\u00e9ch\u00e9ance, ou que le d\u00e9biteur est en situation de concours, entre autres.<\/li>\n

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  15. Assurances maladie : Les primes d’assurance maladie que vous payez pour votre propre couverture et celle de votre conjoint et de vos enfants sont consid\u00e9r\u00e9es comme une d\u00e9pense d\u00e9ductible, que vous payez dans la partie correspondant \u00e0 votre propre couverture et \u00e0 celle de votre conjoint et de vos enfants de moins de vingt-cinq ans qui vivent avec vous. La limite maximum de d\u00e9duction est de 500 euros pour chaque personne signal\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, ou de 1500 euros pour les personnes en situation de handicap.<\/li>\n

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  16. Fournitures domestiques : Si vous travaillez depuis chez vous, vous pouvez d\u00e9duire les frais de fournitures. Vous pouvez inclure 30% de la facture d’eau, d’\u00e9lectricit\u00e9, etc, de la part que vous aurez d\u00e9clar\u00e9 aupr\u00e8s de la Hacienda comme affect\u00e9e \u00e0 votre activit\u00e9, via le formulaire 036 ou 037.<\/li>\n

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  17. Frais pour allocations : Sont consid\u00e9r\u00e9s comme frais d\u00e9ductibles jusqu’\u00e0 26,67 euros par jour sous forme d’allocations (48 euros \u00e0 l’\u00e9tranger) en l’absence de nuit\u00e9e et 53,34 euros par jour s’il y a une nuit\u00e9e ayant lieu en Espagne. Si vous dormez \u00e0 l’\u00e9tranger l’allocation sera de 91,35 euros. Ces frais doivent avoir lieu dans un \u00e9tablissement de restauration et d’h\u00f4tellerie, doivent \u00eatre pay\u00e9s par voie \u00e9lectronique et justifi\u00e9s par une facture hors de la municipalit\u00e9 de r\u00e9sidence.<\/li>\n

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  18. T\u00e9l\u00e9phone mobile : Pour pouvoir d\u00e9duire votre facture de t\u00e9l\u00e9phone mobile, vous devez disposer d’une ligne t\u00e9l\u00e9phonique propre au d\u00e9veloppement de votre activit\u00e9. Autrement, la Hacienda ne vous permettra pas d’inclure la facture \u00e0 vos frais d\u00e9ductibles.<\/li>\n

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  19. Frais d’habillement : Vous pouvez d\u00e9duire les frais d’habillement requis par votre activit\u00e9 (uniformes, chemises, gilets\u2026 Mais ils doivent comporter le logo de votre entreprise pour \u00eatre pris en charge).<\/li>\n

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  20. Carburant et frais de v\u00e9hicule : Pour l’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques sont admises en totalit\u00e9 les d\u00e9penses des aut\u00f3nomos exer\u00e7ant des activit\u00e9s de transport de passagers, marchandises, formation de conducteurs ou activit\u00e9s commerciales. Il s’agit de conducteurs de taxi, transporteurs, livreurs, postiers, auto-\u00e9coles, agents commerciaux et repr\u00e9sentants. Le reste des travailleurs ind\u00e9pendants ne pourra pas d\u00e9duire ces frais de l’IRPF et seulement \u00e0 hauteur de 50% pour la TVA.<\/li>\n

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    Comment proc\u00e9der \u00e0 la d\u00e9duction ?<\/h2>\n

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    Il faut tenir compte du fait que vous ne pouvez d\u00e9duire de vos imp\u00f4ts sur le revenu (IRPF) que certaines d\u00e9penses. Pour d’autres, vous ne pourrez d\u00e9duire que la TVA pour autant que vous ayez la facture.<\/p>\n

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    Pour vos d\u00e9marches administratives li\u00e9es au statut d’ind\u00e9pendant, ne prenez pas le risque de vous tromper, faites appel \u00e0 nos services de conseil juridique. Notre \u00e9quipe de professionnels qualifi\u00e9s saura vous guider dans vos t\u00e2ches administratives afin que vous puissiez vous concentrer uniquement sur votre activit\u00e9 professionnelle. Contactez-nous d\u00e8s aujourd’hui pour discuter de votre projet.<\/p>\n

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