España como destino de inversión: atractivo y retos fiscales

España se ha consolidado como un destino estratégico para la inversión global gracias a su seguridad jurídica y dinamismo económico. Sin embargo, la complejidad del sistema tributario actual exige una consulta de planificación fiscal internacional previa para evitar riesgos innecesarios.

Ya sea por la gestión de activos inmobiliarios o la movilidad de talento, contar con un asesor fiscal internacional en España es la única vía para garantizar la eficiencia. Una planificación fiscal adecuada es, hoy más que nunca, la base del éxito patrimonial en 2026.

Marco fiscal español para inversores extranjeros

El Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) grava las rentas obtenidas por personas o entidades extranjeras que no residen en España.

Dentro de este escenario, la fiscalidad internacional es un terreno complejo que abarca desde rendimientos por alquileres hasta la gestión de activos financieros.

Por ello, el asesoramiento fiscal internacional para no residentes en España es fundamental para aplicar correctamente las deducciones vigentes.

En el caso de las sociedades, el Impuesto de Sociedades aplica a empresas con sede o establecimiento permanente en territorio español.

Para entender cómo evitar la doble imposición internacional, España mantiene acuerdos bilaterales con más de 90 países, regulados según los criterios de la OCDE y recogidos en el Boletín Oficial del Estado. Un correcto asesoramiento garantiza la coherencia entre jurisdicciones y la optimización de la carga impositiva global.

La Ley Beckham y la planificación fiscal para nómadas digitales en 2026

El ecosistema de la inversión ha evolucionado, impulsando las mejores estrategias de optimización fiscal para expatriados.

Actualmente, la planificación fiscal para nómadas digitales en 2026 se centra en el aprovechamiento de la Ley de Startups y el régimen de trabajadores desplazados.

Los profesionales cualificados pueden beneficiarse de un tipo impositivo fijo del 24% sobre los primeros 600.000€ de ingresos.

Este régimen permite que las rentas obtenidas fuera de España no tributen en territorio nacional, siempre que se cuente con una estructura validada por un abogado fiscal internacional experto.

Estrategias de planificación fiscal internacional

Una adecuada planificación fiscal para empresas y particulares puede lograrse mediante estructuras societarias eficientes y el aprovechamiento de incentivos en zonas económicas especiales.

En el ámbito de la Comunidad Valenciana, la consultoría fiscal internacional en Valencia permite a los inversores acceder a beneficios específicos para startups y proyectos tecnológicos.

En el sector inmobiliario, el asesoramiento especializado resulta clave para definir la forma más eficiente de adquirir un activo. Una consultoría fiscal en Valencia permite analizar el tratamiento del IVA, la plusvalía municipal y las deducciones aplicables según el tipo de propiedad y la residencia del comprador, maximizando la rentabilidad neta.

Cumplimiento normativo y riesgos fiscales

El cumplimiento de la normativa fiscal internacional en España establece obligaciones estrictas, como la declaración periódica de los modelos 210 y 720.

El incumplimiento de estos plazos puede derivar en sanciones que afecten gravemente al patrimonio.

Además, para contribuyentes con grandes activos, es vital analizar el impacto del impuesto de salida en España para grandes fortunas (Exit Tax) antes de cualquier cambio de residencia.

El papel del asesor fiscal internacional: Delaguía & Luzón

Un despacho experto en consultoría fiscal internacional en Valencia, como Delaguía & Luzón, simplifica los procedimientos y diseña estrategias a medida para cada cliente.

Nuestra intervención garantiza que cada movimiento de capital cumpla con los estándares de la AEAT y las normativas europeas.

Desde la constitución de empresas con fiscalidad optimizada hasta el asesoramiento laboral para empresas extranjeras, nuestra labor minimiza riesgos operativos.

Además, un servicio integral de asesoramiento fiscal y contabilidad proporciona una visión global de las obligaciones de las empresas extranjeras que operan en España.

FAQ: Preguntas Frecuentes sobre Fiscalidad Internacional

¿Cómo evitar la doble imposición internacional?
Se logra mediante la aplicación de los convenios internacionales que permiten deducir en España los impuestos pagados en el extranjero o aplicar exenciones directas según el tratado específico.

¿Qué novedades fiscales afectan a las pymes en 2026?
Este año destaca la actualización de incentivos por digitalización y sostenibilidad. Es altamente recomendable solicitar una consulta de planificación fiscal internacional para pymes para ajustar la estrategia de expansión anual.

¿Cómo tributan los dividendos procedentes del extranjero en España?
Generalmente, los dividendos procedentes del extranjero en España tributan en la base del ahorro, aunque existen exenciones por doble imposición económica internacional si se cumplen requisitos de participación mínimos.

¿Cómo puedo solicitar una consulta sobre fiscalidad para no residentes?
En Delaguía & Luzón realizamos sesiones específicas de consulta sobre fiscalidad para no residentes, tanto de forma presencial en Valencia como a través de nuestra oficina virtual para clientes globales.

¿Cuál es la diferencia entre la elusión fiscal y la evasión fiscal internacional?
Las diferencias entre la elusión fiscal y la evasión fiscal internacional son legales: la elusión usa vías lícitas y planificación para reducir la carga, mientras que la evasión implica ocultación ilícita de información.