En pocas palabras
- Para darse de alta como autónomo en España es necesario registrarse en la AEAT (Hacienda) y en la Tesorería General de la Seguridad Social (RETA).
- La tarifa plana de 80 €/mes sigue vigente en 2026 durante los primeros 12 meses (ampliable a 24 si no supera el SMI).
- El sistema de cotización por ingresos reales establece 15 tramos: desde 200 €/mes hasta ~590 €/mes.
- Las obligaciones fiscales incluyen el IVA trimestral (Modelo 303), el pago fraccionado del IRPF (Modelo 130) y la declaración de la renta anual.
- Los extranjeros necesitan NIE y número de la Seguridad Social antes de darse de alta.
Hacerse autónomo en España: lo primero que necesita saber
Trabajar por cuenta propia en España exige darse de alta como autónomo en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social y en la Agencia Tributaria. No hacerlo es una infracción que puede derivar en sanciones, recargos y la pérdida de bonificaciones.
Tanto si va a empezar una actividad profesional por primera vez como si ya trabaja como freelance desde otro país y quiere establecerse en España, este proceso le afecta directamente. También si es colombiano, argentino, venezolano, mexicano o de cualquier otro país hispanohablante y va a montar un negocio en territorio español.
En esta guía, el equipo de Delaguía y Luzón explica cómo darse de alta como autónomo en España paso a paso, cuánto cuesta, qué impuestos tendrá que presentar, las bonificaciones disponibles y los errores que debe evitar.
Quién debe darse de alta como autónomo en España
Debe registrarse en el RETA toda persona que ejerza una actividad económica de forma habitual, personal y directa en España, por cuenta propia. Esto incluye:
- Profesionales independientes (abogados, arquitectos, consultores, diseñadores, programadores, traductores, fotógrafos, etc.).
- Empresarios individuales que realizan una actividad comercial.
- Administradores y socios trabajadores de sociedades mercantiles con control efectivo.
- Freelances y trabajadores remotos que prestan servicios desde España.
- Comerciantes, artesanos y profesionales de oficios.
Para extranjeros: si usted es residente fiscal en España y trabaja como freelance para clientes extranjeros, está obligado a darse de alta como autónomo en España. Necesitará previamente un NIE y un número de la Seguridad Social.
Cómo darse de alta como autónomo en España paso a paso
- Obtener el NIE (solo extranjeros). Consulte nuestra guía sobre el NIE en España.
- Obtener el número de la Seguridad Social si es la primera vez.
- Alta en Hacienda: Modelo 036 o 037. Registrarse en el censo de empresarios de la AEAT. Aquí elige su epígrafe del IAE, el régimen de IVA y el método de estimación del IRPF.
- Alta en el RETA a través de Import@ss. En la sede electrónica de la Seguridad Social. Aquí elige su base de cotización y solicita la tarifa plana si procede.
- Contratar la mutua de accidentes de trabajo (obligatorio).
El alta en Hacienda y en la Seguridad Social debe hacerse antes de empezar la actividad. Emitir facturas sin estar dado de alta es una infracción grave.
Cuánto cuesta ser autónomo en España en 2026
Desde 2023, la cuota se calcula por un sistema de cotización por ingresos reales. Usted elige una base de cotización dentro del tramo que corresponde a su previsión de rendimientos netos, y a esa base se le aplica un tipo del 31,5%. Las cuotas de 2026 se mantienen congeladas:
| Rendimiento neto mensual | Cuota mínima/mes |
|---|---|
| Hasta 670 € | 200 € |
| 670 – 900 € | 220 € |
| 900 – 1.166 € | 260 € |
| 1.166 – 1.300 € | 291 € |
| 1.300 – 1.700 € | 294 € |
| 1.700 – 2.030 € | 310–315 € |
| 2.030 – 2.760 € | 320–330 € |
| 2.760 – 4.050 € | 350–390 € |
| 4.050 – 6.000 € | 400 € |
| Más de 6.000 € | ~590 € |
Puede ajustar su base hasta 6 veces al año a través de Import@ss.
La tarifa plana de 80 € para nuevos autónomos
Si se da de alta como autónomo en España por primera vez (o no ha estado dado de alta en los últimos 2 años), puede acogerse a la tarifa plana de 80 €/mes durante los primeros 12 meses. Con el MEI incluido, la cuota real es de aproximadamente 88,56 €/mes. Si sus rendimientos no superan el SMI (17.094 €/año), puede prorrogarla otros 12 meses.
Cuota cero en algunas comunidades: varias comunidades autónomas, incluida la Comunidad Valenciana, complementan la tarifa plana con subvenciones propias que pueden cubrir el 100% de la cuota durante los primeros meses.
Obligaciones fiscales del autónomo en España
| Modelo | Qué declara | Periodicidad | Plazo |
|---|---|---|---|
| 303 | IVA repercutido – IVA soportado | Trimestral | 1-20 abr, jul, oct, ene |
| 130 | Pago fraccionado IRPF | Trimestral | 1-20 abr, jul, oct, ene |
| 390 | Resumen anual de IVA | Anual | 1-30 enero |
| 100 | Declaración de la renta | Anual | Abril-junio |
La Ley Beckham para autónomos extranjeros
Si se traslada a España para trabajar como autónomo y cumple los requisitos, puede acogerse al régimen fiscal especial de la Ley Beckham, que le permite tributar a un tipo fijo del 24% durante un máximo de 6 ejercicios fiscales. El plazo para optar es de 6 meses desde el alta en la Seguridad Social. Consulte nuestra guía sobre la Ley Beckham.
Gastos deducibles más habituales
- Cuota de autónomos (la propia cotización a la Seguridad Social).
- Alquiler del local o espacio de coworking.
- Suministros (proporción de uso profesional si trabaja desde casa).
- Material y equipamiento profesional.
- Gestoría y asesoría fiscal y contable.
- Seguros profesionales.
- Desplazamientos y dietas con los límites legales.
- Formación relacionada con la actividad.
- Amortización de bienes de inversión.
Errores frecuentes al darse de alta como autónomo en España
- Darse de alta en la Seguridad Social antes que en Hacienda. El orden correcto es primero Hacienda (036/037), después RETA.
- No solicitar la tarifa plana en el momento del alta.
- Elegir el epígrafe IAE incorrecto.
- No presentar las declaraciones trimestrales. Sanciones desde 100 €.
- Facturar sin IVA cuando es obligatorio.
- Perder el plazo de la Ley Beckham. 6 meses de caducidad.
- No ajustar la base de cotización cuando cambian los ingresos.
Cómo puede ayudarle Delaguía y Luzón
Delaguía y Luzón Abogados asesora a autónomos nacionales e internacionales desde Valencia desde 1960. Le ayudamos a elegir el epígrafe correcto, darse de alta en Hacienda y en la Seguridad Social, solicitar la tarifa plana, evaluar la Ley Beckham, y gestionar sus obligaciones trimestrales y anuales. Trabajamos en español, inglés, francés, alemán y ruso.
¿Va a trabajar por cuenta propia en España?
Le ayudamos con el alta, la tarifa plana, el epígrafe IAE, la Ley Beckham y la gestión trimestral de sus impuestos.
Email: felix.delaguia@delaguialuzon.com
Teléfono: +34 963 74 16 57
Oficina: Avinguda Regne de Valencia, 6, 1º-2º, 46005 Valencia
Preguntas frecuentes sobre hacerse autónomo en España
¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo en España?
El alta es gratuita. La cuota mensual con tarifa plana empieza en 80 €/mes. Sin tarifa plana, la cuota mínima es de 200 €/mes.
¿Puedo ser autónomo en España siendo extranjero?
Sí, con NIE y permiso de residencia adecuado. Los ciudadanos de la UE solo necesitan el certificado de registro.
¿Qué es la tarifa plana y cuánto dura?
Cuota reducida de 80 €/mes durante 12 meses, ampliable a 24 si no supera el SMI.
¿Puedo ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez?
Sí, es la pluriactividad. Cotiza en ambos regímenes y puede beneficiarse de devoluciones.
¿Cuánto pago de IVA como autónomo?
El tipo general es del 21%, liquidado trimestralmente con el Modelo 303.
¿Me conviene la Ley Beckham como autónomo?
Si se ha trasladado recientemente a España, puede tributar al 24% fijo durante 6 años. Plazo: 6 meses desde el alta en la SS.
¿Puedo deducir gastos si trabajo desde casa?
Puede deducir la proporción de suministros correspondiente a los metros cuadrados dedicados a la actividad.
¿Qué pasa si no presento las declaraciones trimestrales?
Sanciones desde 100 € por declaración no presentada, que aumentan con el tiempo.
