Содержание
Нам грустно сообщать Вам эту новость, но если у Вас есть криптовалюта, в том числе биткоины, в Испании, Вы должны декларировать свою прибыль и убытки, так как налогообложение криптовалют, в частности, налоги на биткоин в Испании только что изменились. Если Вы хотите узнать больше о налогообложении биткоина в Испании и о том, как декларировать криптоактивы, то в этой статье Вы найдете ответы на свои вопросы.
Почему обязательно декларировать криптовалюту в 2024 году?
Декларировать криптовалюту, включая биткоины, в Испании важно по нескольким причинам.
Эта обеспечивает прозрачность и справедливость налогообложения, благодаря учету прибыли и убытков по этим активам при расчете подоходного налога.
Как и любые другие финансовые инвестиции, криптовалютные транзакции должны быть прозрачными для налоговых органов, чтобы избежать налогового мошенничества и гарантировать, что каждый платит налоги в соответствии со своим фактическим доходом.
Кроме того, декларирование криптовалюты, включая биткоины, позволяет властям отслеживать и контролировать финансовые потоки, что важно для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма.
Как декларировать свои криптовалюты для уплаты налогов?
Владение криптовалютой само по себе не требует декларирования, однако убытки и прибыль от операций с ней подлежат обязательному декларированию. Чтобы знать, как декларировать криптовалюты в 2024 году, необходимо ознакомиться с актуальными налоговыми правилами.
Ниже представлены формы, подлежащие заполнению в зависимости от конкретной ситуации.
Форма 172
Форму 172 должны подавать организации, предоставляющие услуги резервного копирования частных криптографических ключей от имени третьих лиц, а также услуги по управлению, хранению и передаче виртуальных валют.
Это обязательство распространяется на физических или юридических лиц, являющихся резидентами Испании, а также на постоянные представительства, расположенные в Испании, но принадлежащие иностранным резидентам. Предоставляемая информация касается остатков криптовалют по состоянию на 31 декабря.
Форма 173
Форма 173 предназначена для организаций, предлагающих услуги обмена между виртуальными валютами и фиатными валютами или между различными виртуальными валютами.
Сюда также относятся посредники в этих операциях и те, кто предоставляет услуги резервного копирования частных криптографических ключей от имени третьих лиц, а также услуги по управлению, хранению и передаче виртуальных валют.
Форма 720
Форма 720 заполняется налоговыми резидентами Испании, имеющими активы, включая криптовалюты, за рубежом. Эта декларация позволяет испанским налоговым органам отслеживать финансовые активы, находящиеся за границей, чтобы обеспечить налоговую прозрачность и предотвратить уклонение от уплаты налогов.
Владельцы криптовалют должны включать эти активы в свои ежегодные декларации, чтобы соблюдать налоговые требования и обеспечить правильное декларирование и налогообложение всех доходов, включая те, что получены от операций с криптовалютами.
Форма 721
Любое физическое или юридическое лицо, являющееся резидентом Испании, или любое постоянное представительство в Испании нерезидентов, владеющих криптовалютами за рубежом, должно подавать форму 721.
В ней необходимо указать тип валюты и баланс на 31 декабря при условии, что сумма балансов различных криптовалют превышает 50 000 евро.
Ставка налога на криптовалюту в Испании
Когда Вы будете подавать декларацию о доходах, Вам придется уплатить налог по ставке, зависящей от размера Вашей прибыли, согласно следующей шкале:
- До 6 000 евро: 19%
- От 6 001 евро до 50 000 евро: 21%
- От 50 001 евро до 200 000 евро: 23%
- Свыше 200 001 евро: 26%
Приведем пример: если Вы задекларируете 6 000 евро, Вам придется уплатить налог в размере 1 140 евро.
Риски, связанные с недекларированием доходов и убытков по операциям с криптовалютами в Испании
В случае сокрытия криптовалют нарушителям грозят крупные финансовые санкции.
Штраф за такое правонарушение может достигать 20 000 евро, или 15% от общей суммы скрытых сбережений, в зависимости от того, какая сумма больше. Эта мера призвана воспрепятствовать практике недекларирования цифровых активов и обеспечить большую налоговую прозрачность.
Будьте осторожны: если сумма сокрытия превышает 120 000 евро, Вам грозит штраф, который может привести к возникновению долга, а также наказание в виде тюремного заключения сроком до пяти лет, поскольку это является преступлением против Hacienda (Казначейства).
Что насчет майнинга криптовалют?
Майнинг криптовалюты — это профессиональная деятельность, которая должна быть задекларирована как самозанятость.
Это процесс, в котором частные лица или компании используют мощные компьютеры для подтверждения и обеспечения безопасности транзакций в блокчейне в обмен на вознаграждение в криптовалютах.
Эта деятельность считается источником дохода и подпадает под действие налогового законодательства, применимого к самозанятым работникам.
У вас есть вопросы о том, как защитить свои инвестиции с помощью правовых механизмов? Обратитесь к нам. Delaguía&Luzón всегда готова оказать Вам всестороннюю поддержку.
